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财务总监培训|如何突破财务瓶颈?5层构建战略,转型为财务管理

作者:jcmp      发布时间:2021-03-09      浏览量:0
在全球化大背景下,影响企业成功的最大威胁

在全球化大背景下,影响企业成功的最大威胁在于战略问题,而在整个企业战略系统中,财务战略又居于核心地位!例如华为稳居全球电信设备市场前列,并实现收入与利润的均衡发展,其“以价值管理为核心”的财务战略转型功不可没。

● 一般来讲,企业战略分为3个层次: ① 公司整体发展战略;② 业务单元竞争战略;③ 部门职能支撑战略。

● 财务管理由 法定会计(财务会计)、管理会计、纳税筹划、投融资(资本运作) 4个基石组成。

战略执行需要管理工具作为支撑,站在财务角度来看,就是对企业未来经营活动的彩排、控制、预警和管理等;例如财务报表就是分析“钱从哪里来——要考虑成本、到哪里去——要考虑赚钱”。

一、企业战略目标与财务目标的关系

(一)财务目标(相当火箭的箭标):ROS、ROE、ROA;营业收入、贡献毛益率、回款额等。

(二)市场及客户指标(相当于火箭的箭头):市场占有率、客户满意度。

(三)运营管理指标(相当于火箭的箭身):及时反映销售、生产、采购、现金流;效率高;在保证产品及工作质量的前提下成本更低。

(四)员工素质指标(相当于火箭的箭尾):预算完成程度、创新能力强、学习与成长。

二、实现企业目标的财务战略

(一)产品战略:聚焦核心产品,从名字、包装、卖点、服务识别产品价值 。

(二)客户战略:现象、聚集高端客户、聚集低端客户、聚集低端中的高瑞。

(三)竞争战略:高差异、低成本、集聚化。

三、财务战略:因企业规模而不同

对于大、中、小或初创企业,战略要有所差别,这一差别取决于管理的民主度和企业的成熟水平。

(一)小型企业及初创企业

所有者身兼数职,既要管理运作、财务和销售又要管理人力和营销。

员工很少,所有者往往依赖直觉进行决策。由于合理的决策需要多方位的考虑,缺乏专业财务知识可能会置企业于危险境地。

(二)中型企业

比小型企业和初创企业相对稳定些,但由于财务人员是专门从事财务工作的,因此在财务领域中,他们只是擅长统计历史数据却不敏于前瞻。

(三)大型企业

大型企业的财务拥有丰富的资源,并且致力于财务领域。

在经验资深管理者的领导下,组织拥有人力和经验处理关键问题,同时设置专门资金用于制定财务政策、发展财务战略,以促进公司繁荣,最终提升股东价值。

四、构建财务战略5层次的方法

第①层是关于生命周期;第②层是关于财务数据用户;第③层是基础结构;第④层是资产负债表;第⑤层是损益表。

以下说明前3个层次。

(一)第一层:配合企业发展周期

一个好的财务战略能将当前的运作、将来退出方式和两者之间转折点联系起来。

在第一层中,为了更直观地了解生命周期,无论和未来情况差距多大,我们都可以先假想企业的退出及所有导致这一结果的因素(譬如:股权投资、企业转售、终期清算等),退出战略就是企业生命周期之止。

(二)第二层:及时传递财务信息

能否及时提供用户所需的数据决定企业的成败得失,数据用户群会随着公司的发展或是接受第三方投资而扩大。财务人员必须认识到这一点,做到平衡始终,以传递准确、及时的信息来满足用户需要。

(三)第三层:界定财务基础结构

财务基础结构必须支持决策 (对内部数据用户而言) 和财务数据调查 (对外部数据用户而言) 。财务基本结构也会随着企业一同发展。

五、如何成为优秀的财务总监

公司对财务总监的基本要求是什么呢?

六、财务总监的战略能力表现

如果一个财务总监仅具备以上能力,他仅可能是一好的财务经理或财务主管。

要成为财务总监,最重要的事项是参与公司战略的制定,并根据公司战略需要制定出服务于公司战略的财务战略,从战略上来领导公司的财务工作,整合公司拥有资源。

(一)战略分析能力

(二)战略选择能力

公司战略确定后,实现战略的道路可能有很多条,如何在多种方案中选择一种最适合公司的方案,往往是罢在财务总监面前的一个刺手问题。

公司财务总监应有较好战略选择能力,应利用自身专业知识和经验为公司选择一条 资源耗用少、风险低、易于操作控制 的战略实现道路。

(三)战略控制能力

财务总监应有能力根据战略要求调整组织结构,理顺相应地指挥关系。

七、财务总监树立的6个理念

(一)真正的盈利:收入 — 费用 — 隐性成本 = 利润

(2)考虑行业平均盈利水平

(3)考虑现金流

(4)必须连续盈利

(5)持续稳健增长

(二)事前规避风险

(1)利用国家或地方的优惠税收政策;

(2)知道税种的临界点;

(三)机会成本是丧失的收益,是规避风险的基本方法。

(四)企业要想有价值,必须从3个方面着手:

(1)做强:从盈利模式、公司治理及内部控制考虑风险;

(2)做大:运用资本运作;

(3)做久:必须有优秀团队、人脉关系、企业文化、品牌。

(五)秉持“现金为王”理念,现金净流量是王中之王,现金流是企业的血液。

(六)资本运作是财务管理的较高层次,如果企业需要壮大发展,那么一定要掌握。

资本运营战略分为两种:

1、爬楼梯战略:资本运营战略的基础,靠自身利润的积累。

2、乘电梯战略:资本运营战略的目的,靠资本运营。